В программе 1С:ERP Управление предприятием, начиная с версии 2.4.6, функциональность кредитов, лизинга, займов и депозитов переводится на единый механизм расчетов по финансовым инструментам. Графики платежей финансовых инструментов включаются в планирование денежных потоков в платежном календаре.

Изменения в интерфейсе

В разделе Казначейство группа Учет кредитов и депозитов переименована в Финансовые инструменты. В раздел добавлены новые рабочие места.

В рабочем месте Финансовый результат и контроллинг - Закрытие месяца шаг переоценки изменил название на Переоценка денежных средств и финансовых инструментов. И включает в себя переоценку по лизингу.

Регламентная операция переоценки кредитов, займов и депозитов теперь переоценивает Финансовые инструменты.

Лизинг

В учете лизинга появились новые возможности.

Изменился внешний вид договора. Он стал аналогичен форме договоров кредитов и депозитов, включает информацию по графикам оплат.

Настройка разноски по счетам плана счетов явно не указывается в договоре лизинга, а настраивается через Группы финансового учета расчетов, аналогично расчетам по кредитам/депозитам и контрагентам.

В договоре можно указывать варианты графиков оплат и начислений. Все аналогично графикам для кредитов и депозитов. Реализована загрузка графиков из табличных документов по кнопке Загрузить. Статусы Используется и Утвержден могут быть только у одного варианта графика по договору. Для платежного календаря, заявок на расход и заполнения начислений в документах приобретения услуг по лизингу применяются графики в статусе Используется.

Оперативные данные расчетов по финансовым инструментам используются как база для расчета курсовых разниц по переоценке лизинговых задолженностей. Отчет Справка-расчет переоценки валютных средств включает расшифровки для лизинга.

Табличная часть документа Приобретение услуг по лизингу может формироваться по графикам начислений по кнопке Заполнить.

В документе Приобретение услуг по лизингу для забалансового лизинга реализована возможность указывать Статьи активов и пассивов при отражении расходов.

Отчет График оплат и начислений больше не используется, т.к. вся информация содержится отчете План-фактный анализ оплат и начислений.

Отчеты по финансовым инструментам

Отчет Обороты по кредитам и депозитам переименован в Ведомость расчетов по финансовым инструментам и существенно изменен.

Отчет используется для анализа сальдо и оборотов по финансовым инструментам в разрезе договоров и типов сумм.

Настройки отчета позволяют указать отборы и задать, в какой валюте выводить суммы: регламентированной, управленческой или валюте взаиморасчетов.

Отчет План-фактный анализ оплат и начислений по договорам анализирует лизинговые графики.

В отчете Справка-расчет переоценки валютных средств раздел переоценки кредитов и депозитов выводится как Финансовые инструменты и содержит расшифровки для лизинга.

Корректировка задолженности по финансовым инструментам

Документы Казначейство – Финансовые инструменты - Корректировки задолженностей по финансовым инструментам позволяют списывать (или начислять) задолженность на статьи доходов/расходов, а так же на статьи активов и пассивов. Это позволяет в паре с документами Казначейство – Взаимозачеты и списание задолженности - Списания задолженностей для контрагентов делать взаимозачеты и перевод задолженности из финансовых инструментов (кредитов, займов, лизинга) в задолженность контрагентов и обратно, списывая суммы через промежуточную статью активов и пассивов.

Начисления по кредитам и депозитам

Реализована возможность относить проценты по кредитам на Статьи расходов произвольного типа (например, на внеоборотные активы) и аналитикой, отличной от договора кредита\депозита, а так же на Статьи активов и пассивов (с произвольным счетом учета).

Подразделение и Направление деятельности для отнесения расходов и доходов могут отличаться от указанных в договоре.

Платежный календарь и заявки на расход денежных средств

В платежный календарь включены настройки по учету графиков финансовых инструментов в расчете планируемых оплат и поступлений денежных средств для расчета кассовых разрывов по дням.

В рабочем месте Казначейство – Финансовые инструменты – Оформление заявок на оплату можно формировать и управлять заявками по графикам кредитов, займов, депозитов и лизинга.

Расходы по УСН

Признание расходов при УСН (доходы минус расходы), анализирует расходы по лизингу (в части услуг), при этом в качестве документа возникновения расходов используется договор лизинга, а для удобства анализа в статью включается информация по типу лизингового платежа.

Ограничения реализации:

• Аналитические оборотные регистры для учета лизинга остались без изменений, т.е. лизинг по-прежнему учитывается на тех же хозяйственных операциях и регистрах Движения Денежные средства - Доходы/Расходы и Движения Доходы/Расходы - Прочие активы/пассивы. Настройки операций для бюджетирования и международного учета остались без изменений.
• Расчеты по финансовым инструментам не включаются в Акт сверки взаиморасчетов и Взаимозачет задолженности совместно с контрагентскими расчетами.

Обновление 1С:ERP Управление предприятием на новую версию 2.4.6

При переходе на новую версию происходит автоматическое заполнение регистра для расчетов по финансовым инструментам.

Так как в начислениях по кредитам и депозитам реализованы новые возможности и поля, то поля подразделений для расходов заполняются по данным из договора. Поле Подразделение для расходов обязательно к заполнению, если же в договоре подразделение не было указано, то такой документ потребует заполнения Подразделения расходов при перепроведении.

На основе настроек счетов учета лизинговых договоров автоматически формируются Группы финансового учета расчетов (ГФУ) для лизинга. Названия групп заполняются из наименований договоров. Для договоров ГФУ заполняются по сочетанию счетов из созданных ранее, либо создаются свои. Позже возможно изменить смысловые наименования в созданные автоматически ГФУ.

Для лизинга до перевода на финансовые инструменты не использовалась база расчета курсовых разниц в управленческом контуре. Курсовые разницы рассчитывались по валютным 76 счетам плана счетов. После обновления сформируется регистр расчетов по фин. инструментам и такая база появится:

• Если были валютные договоры лизинга или валюта упр. учета отличается от валюты регл. учета, то сформируется необходимость пересчета прошлых периодов в Закрытии месяца.
• Прошлые периоды допускается не переоценивать - задание к пересчету можно удалить через Еще - Задания к расчету.

В текущем периоде будут начислены необходимые переоценки по оперативному учету, но так как они уже были ранее отражены в бухгалтерском учете, то они будут откорректированы начислением курсовых разниц по регламентированному учету. Это создаст лишние обороты по доходам и расходам в месяце обновления, но необходимо для поддержания правильного итогового финансового результата в месяце перехода на расчеты по финансовым инструментам.