Возврат ДС по курсу на дату возврата

Новое в программе 1С:ERP Управление предприятием с версии 2.4.7 при возврате денежных средств и возврате товаров:

• Доработано движение документов Возврат товаров от клиентов и Возврат денежных документов с целью отражения переноса расчетов между разными субконто (договорами) по бухгалтерскому учету:
  • Указанные документы изначально отражают аванс на всю сумму документа.
  • Затем производится взаимозачет документа возврата и объекта расчетов, указанного в расшифровке платежа.
• Устранены разрывы управленческого баланса в части разного курса денежных средств и курса взаиморасчетов:
  • Возврат денежных средств изначально учитывается как образование задолженности перед поставщиком по курсу на дату возврата по объекту расчетов.
  • Если в расшифровке платежа возврат ДС указаны объекты расчетов авансов, то отражается перенос аванса с объекта расчетов аванса на объект расчетов возврат.
  • Затем производится стандартный зачет аванса и расчет курсовых разниц.

Пример. Расчеты в валюте, оплата в валюте USD, возврат оплаты клиенту.

Шаг 1. Поступление оплаты от клиента. Оформлен документ Поступление безналичных ДС с типом операции Поступление оплаты от клиента от 01.11.18 г. по курсу 65,5962.

Шаг 2. Возврат оплаты от клиента. Оформлен документ Списание безналичных ДС с типом операции Возврат оплаты от клиента от 03.11.18 г. по курсу 64,5799.

Документ списания формируют проводки бухгалтерского учета:

• Дт 62.31 Кт 52 – на сумму возврата клиенту по курсу на дату возврата.
• Дт 62.32 Кт 62.31 – на сумму возврата клиента по курсу на дату аванса.

Далее:

• Возврат денежных средств изначально учитывался как образование задолженности перед поставщиком по курсу на дату возврата по объекту расчетов.
• Если в расшифровке платежа возврат ДС указаны объекты расчетов авансов, то производится перенос аванса с объекта расчетов аванса на объект расчетов возврат.
• Затем производится стандартный зачет аванса и расчет курсовых разниц.